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Le leasing offre une solution flexible et rentable aux entreprises qui souhaitent investir sans grever leurs liquidités. Mais qu'est-ce que le leasing exactement et en quoi diffère-t-il d'un crédit traditionnel ? Découvrez-le ici.
Le leasing est un mode de financement des actifs de l’entreprise. Le bailleur (société de leasing) achète une immobilisation corporelle (voiture, ordinateur, machine ou bâtiment) et le met à la disposition du preneur (client). En contrepartie, le preneur paie un loyer périodique (généralement mensuel ou trimestriel) et dispose souvent d'une option d'achat à la fin du leasing.
Febelfin ne propose pas de contrats de leasing. Si vous cherchez un tel contrat, contactez des sociétés de leasing.
Le leasing offre plusieurs avantages :
En outre, une Charte spécifique a été rédigée pour veiller à ce que les projets circulaires des entrepreneurs bénéficient d'un soutien plus approprié et plus rapide de la part du secteur financier.
Le leasing immobilier est un moyen d'investir dans des bâtiments. La société de leasing achète un bâtiment existant ou nouveau, éventuellement assorti des droits fonciers, à la demande du client. Le client paie ensuite une indemnité de loyer périodique pour utiliser le bâtiment. Seuls les bâtiments à usage professionnel sont éligibles, tels que les bureaux, les magasins et les usines.
À qui cela s'adresse-t-il ?
Le leasing immobilier est surtout adapté aux grandes entreprises qui ont besoin de bâtiments pour leurs activités. Les pouvoirs publics, les hôpitaux et les autres institutions publiques et sociales peuvent également y avoir recours. Les particuliers ne peuvent pas faire appel au leasing immobilier. La durée d'un leasing immobilier est généralement de 15 ans.
Quels sont les avantages du leasing immobilier ?
Taux de financement plus élevé : outre les frais d’établissement ou d'achat, les honoraires d'architecte et les frais de raccordement peuvent également être financés.
Les garanties supplémentaires exigées sont moindres, ce qui permet de réduire les frais d'hypothèque.
Une plus grande flexibilité : le leasing immobilier peut être traité soit au bilan, soit hors bilan. Dans ce dernier cas, les loyers sont comptabilisés comme des charges, ce qui ne grève pas les ratios du bilan.
Il s'agit d'une forme d’octroi de crédit qui permet de financer tous les matériels professionnels nécessaires à l'exercice d’une activité d'une entreprise (matériel informatique, machines de construction, lignes de production, etc.) La société de leasing achète les équipements et les loue au client, qui paie périodiquement un loyer. Au terme du contrat, le client peut acheter le matériel.
À qui cela s'adresse-t-il ?
Le leasing d’équipement professionnel convient aux entreprises, aux indépendants et aux professions libérales. Il est particulièrement intéressant pour les entreprises débutantes, car les biens restent la propriété de la société de leasing, ce qui réduit les garanties à fournir.
Quels sont les avantages ?
Financement intégral : la société de leasing paie l'intégralité du prix d'achat, TVA et frais de transport et d'installation compris.
Moins de garanties : la société de leasing reste propriétaire des biens, ce qui permet d'éviter les procédures de garantie onéreuses.
Avantage TVA : le client ne doit pas payer la TVA en une seule fois, mais elle est étalée sur la durée du contrat. La TVA sur les loyers est récupérable.
Simplicité et prévisibilité : le client reçoit périodiquement une seule facture avec des montants fixes, ce qui facilite l'établissement du budget.
Flexibilité : le client choisit le fournisseur et les conditions. À la fin du contrat, le client peut acheter les équipements.
Il s'agit d'un mode de location de voitures et d'autres véhicules. La société de leasing achète le véhicule et le loue au client, qui paie un loyer périodiquement. À la fin du contrat, le client peut acheter le véhicule. Il peut s'agir de voitures neuves ou d'occasion, de camionnettes, de camions, de motos et même de bus.
À qui s'adresse le leasing ?
En Belgique, le leasing de véhicules n'est possible que pour les utilisateurs professionnels, tels que les entreprises, les indépendants et les professions libérales. La durée d'un contrat de leasing est généralement de 60 mois, mais elle peut aussi être plus courte ou plus longue.
Quels sont les avantages ?
Financement intégral : la société de leasing paie l'intégralité du prix d'achat, TVA comprise. Le client peut apporter sa propre contribution via un loyer initial majoré.
Liberté de choix : le client choisit le véhicule, le fournisseur et les conditions.
Avantage TVA : le client paie la TVA sur la durée du contrat, ce qui lui évite une charge financière au moment de l'achat. La TVA sur la location est récupérable.
Pas de garanties commerciales : comme le client ne doit généralement pas fournir de garanties supplémentaires, il a la possibilité de réaliser d'autres investissements.
Comptabilité flexible : le leasing peut être comptabilisé hors bilan, ce qui n'aggrave pas les ratios du bilan.
Avec le leasing financier, vous louez un bien (comme une machine ou un véhicule) et l'inscrivez au bilan de votre entreprise. Vous payez un loyer périodique et pouvez acheter le bien à la fin du contrat. Il reste la propriété de la société de leasing jusqu'à ce que vous exerciez l'option d'achat. Vous pouvez acheter le bien donné en leasing à la fin du contrat pour un montant correspondant à 15 % maximum du montant de l'investissement
Vous voulez inscrire l’actif dans votre bilan et l'amortir.
Vous souhaitez bénéficier d'éventuelles primes à l'investissement.
Vous avez la possibilité de continuer à utiliser l’actif et de l'acheter à la fin du contrat de location.
Le leasing opérationnel s'apparente davantage à une location. Vous utilisez le bien pendant une certaine période, mais il reste inscrit au bilan de la société de leasing. L'entretien et l'assurance sont souvent inclus. À la fin du contrat, vous rendez le bien ou vous prolongez le leasing. Il est parfois possible d'acheter le bien (généralement pour plus de 15 % du montant de l'investissement), mais ce n'est pas toujours le cas.
Vous ne voulez pas que le bien pris en leasing alourdisse votre bilan.
Vous souhaitez que les loyers apparaissent comme des charges d'exploitation dans votre compte de résultats.
Vous estimez que la possibilité de devenir propriétaire à la fin du leasing est moins importante.
Dans le cadre d'un « sale and lease back », vous vendez un bien (comme un bâtiment) à un tiers et le relouez immédiatement. Autrement dit, vous continuez à utiliser le bien, mais vous n'en êtes plus le propriétaire.
Exemple : une entreprise souhaite investir dans un nouveau bâtiment. Elle vend les machines existantes à une société de leasing et utilise l'argent pour l'investissement. En même temps, l'entreprise reprend les machines en leasing. Cela permet de répartir les risques pour la société de leasing
Vous pouvez garder des fonds propres disponibles.
Des lignes de crédit auprès de la banque peuvent être débloquées.
Cela permet de restructurer des dettes financières.
Dans le cadre du vendor leasing, les fournisseurs de biens d'investissement (voitures, chariots élévateurs, photocopieuses, etc.) proposent des contrats de location ou de leasing dans le cadre de leur stratégie de vente. Il peut s'agir d'un leasing tant financier qu’opérationnel. Souvent, des services complémentaires tels que l'assurance et l'entretien sont également proposés, parfois intégrés au contrat de leasing.
Exemple : les entreprises n'achètent plus que rarement des photocopieuses. Elles préfèrent les louer dans le cadre de contrats « tout compris », ce qui réduit le coût par copie. Ces contrats couvrent le financement, l'assurance et l'entretien. Bien que le fournisseur conclue le contrat, une société de leasing fournit souvent le financement et assume parfois le risque de défaillance.
Pour élargir votre gamme de services.
Pour augmenter vos ventes.
Pour générer des revenus supplémentaires
Vous avez un interlocuteur unique pour la livraison et le financement.
Vous bénéficiez d'une solution globale où le financement et les services complémentaires sont regroupés dans un seul contrat.
Les canaux de financement sont diversifiés.
Le leasing a été introduit en Belgique à la fin des années 1950, avec la création de la première société de leasing en 1961. L'Arrêté royal n° 55 du 10 novembre 1967, toujours en vigueur, a donné au leasing la dénomination juridique de « location-financement » et a défini les critères applicables aux opérations de leasing. Les conditions initiales d'agrément des sociétés de leasing ont été définies en 1968, puis mises à jour en 2012. Le leasing mobilier et le leasing immobilier nécessitent tous deux un agrément. Depuis lors, plusieurs textes législatifs et décrets ont été publiés qui fixent les règles fiscales et juridiques.
Arrêté royal du 10 novembre 1967 organisant le statut juridique des entreprises pratiquant la location-financement
Arrêté ministériel du 20 septembre 2012 déterminant les conditions d'agréation des entreprises pratiquant la location-financement. L’agréation peut être demandée auprès du SPF Economie.
Pour les chiffres, consultez le rapport d'activité.
Pour des statistiques sur le leasing en Europe, consultez le site de Leaseurope.