12 octobre 2022
Les travaux de l'Autorité bancaire européenne sur les risques de taux d’intérêt pour le portefeuille bancaire (IRRBB) et le risque d'écart de crédit résultant des activités hors portefeuille de négociation (CSRBB), détaillent davantage les aspects techniques de la gestion/surveillance du risque de taux d'intérêt.
Il s'agit des risques pour la position en bénéfices et en capital d'une banque découlant de l'impact de mouvements défavorables des taux d'intérêt. L'acceptation de ce risque fait intrinsèquement partie de l'activité bancaire et peut constituer une source importante de rentabilité et de valeur pour les actionnaires. Cependant, une gestion saine des risques est essentielle car un risque de taux d'intérêt excessif peut également menacer la position financière d'une banque.